¿Cómo se calcula el Aguinaldo en México?
El aguinaldo no es un bono voluntario ni un gesto de buena voluntad. El Artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo obliga a pagarlo antes del 20 de diciembre y fija un mínimo de 15 días de salario por año completo trabajado. Tu contrato puede darte más días, pero nunca menos. Si el patrón no paga o paga tarde, tienes un año para reclamar ante la PROFEDET.
La operación es sencilla: primero sacas tu salario diario, luego lo multiplicas por los días que te corresponden.
Con $25,000 brutos al mes: $25,000 ÷ 30 = $833.33 de salario diario. Eso por 15 días da $12,500 de aguinaldo bruto.
Si entraste a mitad de año, el cálculo es proporcional. La ley no pide haber cumplido 12 meses, solo haber trabajado dentro del año calendario:
Salario diario × 15 × (días trabajados ÷ 365)
Ejemplo: $833.33 × 15 × (200 ÷ 365) = $6,849.32 pesos de aguinaldo bruto.
Y si tu sueldo es variable (comisiones, destajo, bonos de productividad habituales), la base no es el sueldo fijo: es el promedio de los últimos 12 meses o del tiempo que llevas trabajando. Ahí es donde muchos se equivocan y terminan recibiendo menos de lo que les toca.
Si tu empresa maneja prestaciones superiores a las de ley, o quieres comparar escenarios antes de revisar tu recibo, una calculadora de aguinaldo te evita hacer las cuentas a mano y te da el número que debería aparecer en tu CFDI.
¿El Aguinaldo paga ISR?
Mucha gente cree que el aguinaldo está blindado y que no se le descuenta nada. Falso. El Artículo 93, fracción XIV, de la Ley del ISR solo exime una parte.
Para 2026, con una UMA diaria de $117.31 pesos, el monto libre de ISR es de $3,519.30 pesos (30 UMA). Todo lo que pase de ahí se suma a tus ingresos gravables del mes y se le aplica la tarifa del ISR.
Con un aguinaldo bruto de $12,500, el desglose queda así:
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Aguinaldo bruto (15 días × $833.33) | $12,500.00 |
| Parte exenta (30 UMA = $117.31 × 30) | $3,519.30 |
| Parte gravada | $8,980.70 |
| ISR estimado sobre aguinaldo (tarifa 21.36%) | ~$1,900.00 |
| Aguinaldo neto estimado | ~$10,600.00 |
Aquí hay un detalle técnico que pocos te explican: tu patrón puede calcular el ISR sobre el aguinaldo de dos formas. La primera es sumar los $8,980.70 a la nómina de diciembre y aplicar la tarifa completa; eso te pega fuerte porque te empuja a un tramo más alto. La segunda es el cálculo diferido del Artículo 174 del Reglamento de la LISR, que reparte el impacto y suele dejar más dinero en tu bolsa. No es obligatorio para el patrón, pero si tu empresa lo aplica, vas a notar la diferencia.
¿Y si los $25,000 son netos? Así se invierte el cálculo
Este es el escenario que casi nadie explica y el que más se busca. Si tu oferta dice "$25,000 libres", el patrón tiene que pagarte un bruto mayor para que después de ISR e IMSS te queden esos $25,000.
La cuenta va al revés. Un bruto de aproximadamente $30,500 pesos deja un neto cercano a $25,000, porque se le restan unos $4,600 de ISR y $780 de IMSS. El costo real para la empresa ronda los $32,000–33,000 cuando sumas cuotas patronales, INFONAVIT y provisiones.
Por eso, cuando te ofrecen "sueldo libre", conviene pedir por escrito cómo se va a estructurar en el CFDI: si te van a timbrar $30,500 de bruto y descontar el ISR, o si van a usar figuras como "sueldo neto garantizado" que después complican tu declaración anual.
Preguntas Frecuentes
¿Puedo reclamar si renuncié antes de fin de año?
Sí. Si la relación laboral termina antes del 20 de diciembre, la empresa debe incluir el aguinaldo proporcional en tu finiquito. Para saber cómo calcular el aguinaldo en ese caso: días trabajados en el año ÷ 365, por 15 días, por tu salario diario. Ese monto se suma a tu liquidación.
¿Qué pasa si me dan 30 días de aguinaldo en lugar de 15?
El beneficio fiscal no crece. La exención sigue siendo de $3,519.30, así que el monto gravable se duplica (en este ejemplo, $21,480.70) y la retención sube bastante en pesos absolutos. Más aguinaldo sí, pero también más ISR.
¿El aguinaldo de dos patrones se suma para la exención?
Sí, y aquí hay un error común. La exención de 30 UMA se aplica sobre el total de aguinaldos que recibas en el año, no por separado con cada patrón. Si trabajas en dos lugares y juntas más de $3,519.30, la diferencia paga ISR en tu declaración anual.
Conclusión
Con un sueldo de $25,000 pesos, la clave está en distinguir si la cifra es bruta o libre. Si es bruta, el aguinaldo es de $12,500 y solo $3,519.30 quedan exentos de ISR. Si es libre, el patrón debe pagar un bruto cercano a $30,500 para que te queden esos $25,000 después de impuestos.
Revisa tu CFDI de nómina de diciembre para confirmar que la exención se aplicó bien. Si algo no cuadra, un contador certificado o la PRODECON te pueden orientar sin costo.