La buena noticia es que en diciembre ese descuento cambia por el comportamiento del aguinaldo. También conviene revisar la tabla ISR 2026 para entender por qué la retención mensual no se comporta igual que una percepción extraordinaria de fin de año.
¿Cómo se calcula el aguinaldo en México?
El aguinaldo es una prestación obligatoria que debes recibir antes del 20 de diciembre de cada año. El artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo establece que el mínimo legal es de 15 días de salario diario, aunque tu empresa puede otorgarte más si así lo estipula el contrato o la política interna.
Para calcularlo de forma simple cuando trabajaste el año completo, la fórmula más usada es:
Aguinaldo = salario mensual ÷ 2
Con un sueldo de $15,000 pesos mensuales, tu aguinaldo bruto sería de $7,500 pesos. Esto sale de multiplicar el salario diario de $500 por los 15 días mínimos de ley.
Si no trabajaste el año completo, el cálculo es proporcional:
Aguinaldo proporcional = salario diario × 15 × (días trabajados ÷ 365)
Por ejemplo, si trabajaste 180 días durante el año, tu aguinaldo proporcional sería de $3,698.63 pesos.
¿El aguinaldo paga ISR?
El aguinaldo está exento de ISR hasta el equivalente a 30 veces la UMA diaria. Para 2026, con una UMA diaria de $117.31 pesos, los primeros $3,519.30 pesos de tu aguinaldo están libres de impuesto.
Todo lo que exceda esa cantidad puede quedar gravado. Con un aguinaldo bruto de $7,500 pesos, el ejemplo práctico queda así:
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Aguinaldo bruto | $7,500.00 |
| Monto exento (30 UMA) | $3,519.30 |
| Monto gravado | $3,980.70 |
| ISR estimado sobre aguinaldo | ~$231.00 |
| Aguinaldo neto estimado | $7,269.00 |
Si tu aguinaldo es igual o menor a $3,519.30 pesos, no pagarías ISR sobre esa prestación. El límite de exención no cambia aunque la empresa pague más días de aguinaldo; lo que cambia es la parte que rebasa el umbral exento.
¿Cuánto te descuentan realmente por ISR e IMSS con $15,000 mensuales?
Tomando el escenario base de esta guía, la retención mensual aproximada de ISR es de $1,402.82 pesos, lo que equivale a una tasa efectiva cercana a 9.35% sobre el sueldo bruto. A eso se suma un descuento aproximado de $374 pesos por IMSS.
| Concepto | Monto estimado |
|---|---|
| Sueldo bruto mensual | $15,000.00 |
| ISR retenido | $1,402.82 |
| IMSS | $374.00 |
| Sueldo neto estimado | $13,223.18 |
La cifra exacta puede variar un poco según redondeos, integración salarial, descuentos internos o prestaciones superiores a la ley. Por eso siempre conviene contrastar la simulación con el CFDI de nómina real.
Preguntas frecuentes sobre aguinaldo e ISR
¿Cómo se calcula el aguinaldo si trabajé menos de un año?
Se calcula de forma proporcional. Primero obtienes el salario diario, luego multiplicas por 15 y por la fracción de días trabajados entre 365. En el ejemplo de 180 días y salario diario de $500, el resultado es $3,698.63 pesos.
¿El patrón puede pagar menos de 15 días de aguinaldo?
No. La ley fija 15 días de salario como mínimo obligatorio. El patrón puede pagar más, pero nunca menos.
¿Si mi empresa me da más días de aguinaldo, pago más ISR?
Sí, porque la exención de 30 UMA es fija. Si el monto total del aguinaldo sube por otorgar más días, la porción que rebasa el monto exento puede quedar gravada.
Conclusión
Si ganas $15,000 pesos mensuales, el neto de referencia ronda los $13,223 pesos después de ISR e IMSS. En diciembre, el resultado puede cambiar por el tratamiento fiscal del aguinaldo y por la parte que quede gravada.
Si quieres revisar un caso específico, lo razonable es comparar tu recibo con la tabla vigente y, si el escenario es más complejo, consultar con contador o PRODECON antes de cerrar el año fiscal.