Un detalle importante: con este nivel de ingresos ya no tienes derecho al subsidio al empleo. El límite para acceder a ese beneficio en 2026 es de $11,492.66 pesos mensuales, así que con 18,000 pesos el ISR se retiene completo, sin reducciones adicionales.
¿Cuánto se va realmente entre ISR e IMSS con $18,000 mensuales?
Con un sueldo bruto de $18,000 pesos, el escenario de referencia coloca la retención mensual de ISR cerca de $1,956 pesos, mientras que las cuotas obreras del IMSS rondan los $500 pesos. En conjunto, las deducciones representan entre el 13% y 14% del salario bruto.
| Concepto | Monto estimado |
|---|---|
| Sueldo bruto mensual | $18,000.00 |
| ISR retenido | $1,956.00 |
| IMSS (cuota obrera) | $500.00 |
| Sueldo neto estimado | $15,544.00 |
La cifra exacta puede variar por redondeos, integración salarial, prestaciones superiores a la ley o descuentos internos como créditos INFONAVIT o préstamos. Por eso siempre conviene contrastar la simulación con el CFDI de nómina real.
¿Cómo se calcula el aguinaldo en México?
El aguinaldo es una prestación irrenunciable que debe pagarse antes del 20 de diciembre de cada año. El artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo establece un mínimo de 15 días de salario diario, aunque el contrato individual o colectivo puede otorgar más días.
Cuando trabajaste el año completo, la fórmula es directa:
Aguinaldo = salario mensual ÷ 2
Con un sueldo de $18,000 pesos mensuales, tu salario diario es de $600 pesos ($18,000 ÷ 30). Multiplicado por los 15 días de ley: $600 × 15 = $9,000 pesos de aguinaldo bruto.
Si no laboraste el año completo, el cálculo es proporcional. La ley no exige haber cumplido un año para tener derecho al pago:
Aguinaldo proporcional = salario diario × 15 × (días trabajados ÷ 365)
Por ejemplo, si trabajaste 200 días en el año, tu aguinaldo proporcional sería: $600 × 15 × (200 ÷ 365) = $4,931.51 pesos.
¿El aguinaldo paga ISR?
Sí, pero solo la parte que excede un límite. El comportamiento fiscal del aguinaldo está exento de ISR hasta el equivalente a 30 veces la UMA diaria. Para 2026, con una UMA diaria de $117.31 pesos, los primeros $3,519.30 pesos no pagan impuesto. Todo lo que supere esa cantidad es gravable.
El ISR sobre el aguinaldo lo calcula y retiene tu patrón automáticamente, y se refleja en el CFDI de nómina de diciembre. Con un aguinaldo bruto de $9,000 pesos, el desglose queda así:
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Aguinaldo bruto | $9,000.00 |
| Monto exento (30 UMA = $117.31 × 30) | $3,519.30 |
| Monto gravado | $5,480.70 |
| ISR estimado sobre aguinaldo | ~$290.00 |
| Aguinaldo neto estimado | ~$8,710.00 |
Si tu aguinaldo total es igual o menor a $3,519.30 pesos, no pagas nada de ISR sobre él. Si recibes aguinaldo de dos patrones, la exención de 30 UMA se aplica sobre el total y no por separado para cada empleador.
Preguntas frecuentes sobre aguinaldo e ISR
¿Cómo se calcula el aguinaldo si trabajé menos de un año?
Se calcula de forma proporcional: multiplica tu salario diario por 15 días y luego por la proporción de días trabajados entre 365. Con un salario diario de $600 y 200 días laborados, el aguinaldo proporcional es $600 × 15 × (200 ÷ 365) = $4,931.51 pesos.
¿El patrón puede pagar menos de 15 días de aguinaldo?
No. El artículo 87 de la LFT fija 15 días de salario como mínimo obligatorio. La empresa puede pagar más, pero nunca menos.
¿Si mi empresa me da más días de aguinaldo, pago más ISR?
Sí. La exención de 30 UMA ($3,519.30) es un monto fijo que no aumenta aunque la empresa otorgue 20, 30 o 45 días de aguinaldo. Todo lo que exceda ese umbral puede quedar gravado.
Conclusión
Si tu sueldo bruto es de $18,000 pesos mensuales, el neto de referencia ronda los $15,544 pesos después de ISR e IMSS, sin derecho al subsidio al empleo por superar el límite vigente. En diciembre, el resultado cambia por el tratamiento fiscal del aguinaldo y por la parte que quede gravada.
Si el escenario es más complejo, lo razonable es revisar el CFDI de nómina y consultar con un contador certificado o la PRODECON antes de cerrar el año fiscal.