Con este nivel de ingresos hay un detalle que cambia respecto a sueldos más bajos: el subsidio al empleo ya no aplica. El límite para 2026 ronda los $11,492 pesos mensuales, así que tu ISR se retiene completo. Si quieres verificar tu retención exacta con las tarifas oficiales del Anexo 8 de la RMF 2026, revisar las tablas de ISR 2026 te da el desglose sin hacer cuentas a mano.
Pero la nómina no termina en el sueldo mensual. En diciembre entra el aguinaldo, y ahí el SAT vuelve a aparecer con otra regla.
¿Cómo se calcula el Aguinaldo en México?
El aguinaldo no es un bono voluntario ni depende del humor del jefe. El Artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo obliga a pagarlo antes del 20 de diciembre y fija un mínimo de 15 días de salario por año completo. Si el patrón no paga o paga tarde, tienes un año para reclamar ante la PROFEDET.
La cuenta es directa: primero sacas tu salario diario, luego lo multiplicas por los 15 días.
Con $30,000 brutos al mes: $30,000 ÷ 30 = $1,000 de salario diario. Eso por 15 días da $15,000 de aguinaldo bruto.
Si entraste a mitad de año, el cálculo es proporcional. La ley no exige 12 meses cumplidos, solo haber trabajado dentro del año calendario:
Salario diario × 15 × (días trabajados ÷ 365)
Ejemplo con 200 días: $1,000 × 15 × (200 ÷ 365) = $8,219.18 pesos de aguinaldo bruto.
Y si tu sueldo es variable (comisiones, destajo, bonos de productividad habituales), la base no es el sueldo fijo: es el promedio de los últimos 12 meses o del tiempo que llevas trabajando. Ahí es donde muchos se equivocan y terminan recibiendo menos de lo que les toca.
Si tu empresa maneja prestaciones superiores a las de ley, o quieres comparar escenarios antes de revisar tu CFDI, una calculadora de aguinaldo te evita la talacha y te da el número que debería aparecer en tu recibo.
¿El Aguinaldo paga ISR?
Sí, pero el SAT no se lleva todo. El Artículo 93, fracción XIV, de la Ley del ISR exime las gratificaciones anuales hasta el equivalente a 30 UMA diarias. Para 2026, con una UMA de $117.31 pesos, el monto exento es de $3,519.30 pesos. Todo lo que pase de ahí se suma a tus ingresos gravables del mes.
Con un aguinaldo bruto de $15,000, el desglose queda así:
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Aguinaldo bruto (15 días × $1,000) | $15,000.00 |
| Parte exenta (30 UMA = $117.31 × 30) | $3,519.30 |
| Parte gravada | $11,480.70 |
| ISR estimado sobre aguinaldo (tarifa 21.36%) | ~$2,250.00 |
| Aguinaldo neto estimado | ~$12,750.00 |
El ISR exacto depende del procedimiento de retención que aplique tu patrón y de si en diciembre tienes otras percepciones acumuladas con el mismo empleador.
Aquí hay un detalle técnico que pocos explican: tu patrón puede calcular el ISR sobre el aguinaldo de dos formas. La primera es sumar los $11,480.70 a la nómina de diciembre y aplicar la tarifa completa; eso pega fuerte porque te empuja a un tramo más alto. La segunda es el cálculo diferido del Artículo 174 del Reglamento de la LISR, que prorratea el impacto y suele dejar más dinero en tu bolsa. No es obligatorio para el patrón, pero si tu empresa lo aplica, vas a notar la diferencia en el depósito.
Un detalle que pasa desapercibido: si recibes aguinaldo de dos patrones, la exención de 30 UMA se aplica sobre el total que juntes, no por separado con cada empleador. Si la suma supera $3,519.30, la diferencia paga ISR en tu declaración anual.
¿Y si los $30,000 son netos? Así se invierte la cuenta
Este es el escenario que casi nadie explica y el que más se busca. Si tu oferta dice "$30,000 libres", el patrón tiene que pagarte un bruto mayor para que después de ISR e IMSS te queden esos $30,000.
La cuenta va al revés. Un bruto de aproximadamente $35,300 pesos deja un neto cercano a $30,000, porque se le restan unos $4,550 de ISR y $980 de IMSS obrero. El costo real para la empresa ronda los $44,000–45,000 cuando sumas cuotas patronales del IMSS (alrededor de 20% del SBC), INFONAVIT (5%) y provisiones de aguinaldo y prima vacacional.
Por eso, cuando te ofrecen "sueldo libre", conviene pedir por escrito cómo se va a estructurar en el CFDI: si te van a timbrar $35,300 de bruto y descontar el ISR, o si van a usar figuras de "sueldo neto garantizado" que después complican tu declaración anual. La diferencia entre un esquema y otro puede ser de miles de pesos al año.
Preguntas Frecuentes
¿Cómo se calcula el aguinaldo si renuncié antes de diciembre?
Se calcula proporcional y se incluye en tu finiquito. Para saber cómo calcular el aguinaldo en ese caso: días trabajados en el año ÷ 365, por 15 días, por tu salario diario. Con $1,000 diarios y 200 días laborados: $1,000 × 15 × (200 ÷ 365) = $8,219.18 pesos.
¿Las incapacidades por maternidad o riesgo de trabajo reducen el aguinaldo?
No. La LFT computa esos periodos como tiempo efectivamente laborado. No se descuentan días del cálculo de tu gratificación.
¿El aguinaldo se puede pagar con vales o mercancía?
No. El Artículo 87 de la LFT exige que se pague en moneda de curso legal: efectivo, transferencia o depósito. Sustituirlo con vales, despensa o gasolina está prohibido y es sancionable ante las autoridades laborales.
Conclusión
Con un sueldo de $30,000 pesos, lo primero es distinguir si la cifra es bruta o libre. Si es bruta, el neto ronda los $25,600 después de ISR e IMSS, y el aguinaldo de $15,000 solo tiene $3,519.30 exentos de impuesto. Si es libre, el patrón debe pagar un bruto cercano a $35,300 para que te queden esos $30,000.
Revisa tu CFDI de nómina de diciembre para confirmar que la exención de 30 UMA se aplicó sobre el total. Si algo no cuadra, un contador certificado o la PRODECON te orientan sin costo.